财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条 本制度适用公司全体员工。

第四条 借款管理规定

　　(一) 经费借款：申请人员凭审批后的《经费借款申请表》按批准额度办理借款，事项经费各部门按周（除行政部按月外）办理报销还款手续。

　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以《经费借款申请单》为依据，根据合法费用票据据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

　　(五) 借款未还清者原则上不得再次借款，逾期未还借支者允许公司从该个人工资中扣回。

第五条 日常费用主要包括交通费、公司内部员工商品佣金返还等。

　　第六条 费用报销的一般规定

　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,并在发票背面签名。

　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三) 按规定的审批程序报批：报销人员将票据黏贴整理好并填写《费用支出报销凭证》-主管部门总监审核签字→ 财务复核 →副总/总经理审批→财务付款，报销人员收款签字

　　(三) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

报销流程

　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签名，按规定填好《费用支出报销凭证》。

　　2. 按日常费用审批程序审批：报销人员将票据黏贴整理好并填写费用支出报销凭证-主管部门总监审核签字→ 财务复核 →副总/总经理审批→财务付款，报销人员收款签字

　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。