企业上市前的尽职调查内容有哪些

企业上市前的尽职调查内容有哪些

尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司（以下简称“发行人”）进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。

主要调查以下九个方面的内容：

一、发行人基本情况调查

主要是 1、改制与设立情况；2、历史沿革情况；3、发起人、股东的出资情况；4、要股东情况、重大重组情况、重大股权变动情况；5、员工情况；6、独立情况；7、内部职工股等情况；8、商业信用情况

二、业务与技术调查

主要是1、行业情况及竞争状况；2、采购情况；3、生产情况；4、销售情况；5、核心技术人员、技术与研发情况

三、同业竞争与关联交易调查

主要是 1、同业竞争情况；2、关联方及关联交易情况

四、高管人员调查

主要是 1、高管人员任职情况及任职资格；2、高管人员的经历及行为操守；3、高管人员胜任能力和勤勉尽责；4、高管人员薪酬及兼职情况；5、报告期内高管人员变动；6、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格；7、高管人员持股及其它对外投资情况

五、组织结构与内部控制调查

主要是 1、公司章程及其规范运行情况；2、组织结构和“三会”运作情况；3、独立董事制度及其执行情况；4、内部控制环境；5、业务控制；6、信息系统控制；7、会计管理控制；8、内部控制的监督

六、财务与会计调查

主要是 1、财务报告及相关财务资料；2、会计政策和会计估计；3、评估报告；4、内控鉴证报告；5、财务比率分析；6、销售收入；7、销售成本与销售毛利；8、期间费用；9、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资；10、固定资产、无形资产；11、投资性房地产；12、主要债务、现金流量；13、合并报表的范围；14、纳税情况；15、盈利预测

七、业务发展目标调查

主要是 1、发展战略；2、经营理念和经营模式；3、历年发展计划的执行和实现情况；4、业务发展目标；5、募集资金投向与未来发展目标的关系

八、募集资金运用调查

主要是 1、历次募集资金使用情况；2、本次募集资金使用情况；3、募集资金投向产生的关联交易

九、风险因素及其他重要事项调查

主要是 1、风险因素；2、重大合同；3、诉讼和担保情况；4、信息披露制度的建设和执行情况；5、中介机构执业情况